Банком России установлен порядок формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда - участника системы гарантирования прав застрахованных лиц
Обязанность фондов-участников вести реестр таких обязательств установлена частью 5 статьи 7 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений".
Определено, что такой реестр формируется в электронном виде по форме, приведенной в приложении к данному Указанию.
Программные средства, используемые фондом-участником, должны позволять сформировать реестр в электронном виде на любую дату, в установленном формате. Описание полей, содержащихся в реестре, приведено в приложении к Указанию.
В реестре должны быть указаны суммы средств пенсионных накоплений на основании отраженных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица сведений о средствах пенсионных накоплений с учетом результатов их инвестирования, об установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений, а также о передаче средств пенсионных накоплений в состав средств резерва по обязательному пенсионному страхованию, выплатного резерва и (или) средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
Реестр формируется в срок не позднее семи рабочих дней в зависимости от того, какое из событий наступило ранее:
- со дня поступления требования Банка России сформировать реестр на указанную дату;
- либо с даты аннулирования лицензии фонда-участника (на дату аннулирования);
- либо с даты признания фонда-участника банкротом (на дату признания).